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9月22日下午，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉在例行發(fā)布會(huì)上通報(bào)，近日，證監(jiān)會(huì)對(duì)一宗信息披露違法違規(guī)案件行政處罰。案件中，安徽新力金融股份有限公司（簡(jiǎn)稱“新力金融”）2015年年報(bào)虛增收入和利潤(rùn)；在2015年和2016年年報(bào)中，未披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易和控股子公司涉及重大訴訟等。安徽證監(jiān)局對(duì)新力金融罰款60萬(wàn)元，對(duì)11名責(zé)任人予以警告，并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等的罰款。華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為新力金融出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告，作為審計(jì)機(jī)構(gòu)，華普天健失職難辭其咎。

新力金融，原為安徽巢東水泥股份公司，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)包括水泥生產(chǎn)與銷售及類金融服務(wù)業(yè)并行的雙主業(yè)。2016年公司通過重大資產(chǎn)出售，將主營(yíng)業(yè)務(wù)中的水泥業(yè)務(wù)置出，聚焦類金融服務(wù)業(yè)，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)與發(fā)展。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)變更為融資租賃、小貸、融資性擔(dān)保等類金融服務(wù)業(yè)務(wù)。

按照詳細(xì)的處罰決定書披露，新力金融存在以下違法事實(shí)：

一是新力金融2015年年報(bào)虛增收入和利潤(rùn)

在2015年年報(bào)中，新力金融2015年年報(bào)虛增營(yíng)業(yè)收入3552.33萬(wàn)元，占2015年度營(yíng)業(yè)收入的2.59%；虛增利潤(rùn)6574.83萬(wàn)元，占2015年度利潤(rùn)總額的23.66%。

具體來看，一是新力金融將安徽省東某金河房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱東某金河）債權(quán)資產(chǎn)質(zhì)量按照正常類計(jì)提0.5%，而根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十一條關(guān)于金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)第二項(xiàng)“債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期”規(guī)定以及新力金融企業(yè)會(huì)計(jì)政策規(guī)定，該筆債權(quán)在借款人已逾期支付利息和償還本金，還款能力出現(xiàn)明顯問題時(shí)，應(yīng)按次級(jí)類計(jì)提減值20%，故新力金融在2015年年報(bào)中少計(jì)提東某金河項(xiàng)目債權(quán)2015年度減值準(zhǔn)備3022.5萬(wàn)元，虛增2015年利潤(rùn)3022.5萬(wàn)元。

第二，2015年12月，新力金融將控股子公司德潤(rùn)租賃當(dāng)期收到的淮南市榮某昕安房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱淮南榮某）支付的（第三方代付）屬于2014年度的利息2232.33萬(wàn)元，2015年1-4月（原巢東股份受讓德潤(rùn)租賃資產(chǎn)前）利息1320萬(wàn)元，合計(jì)3552.33萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)期收入，虛增2015年度營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)3552.33萬(wàn)元。

二是新力金融未按規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易信息披露義務(wù)

2015年、2016年新力金融控股股東新力投資通過向第三方轉(zhuǎn)讓相關(guān)債權(quán)后，大部分再由新力投資全資子公司安徽某森資產(chǎn)管理公司和安徽某明資產(chǎn)管理公司以原價(jià)或略高于原價(jià)的價(jià)格購(gòu)回（除轉(zhuǎn)讓給新某陽(yáng)光的債權(quán)尚未購(gòu)回），相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓交易金額合計(jì)8.1億元。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》有關(guān)實(shí)質(zhì)重于形式的關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定原則，上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。新力金融通過借用第三方的手段將相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給控股股東子公司，隱瞞關(guān)聯(lián)交易，規(guī)避履行信息披露義務(wù)，未在新力金融2015年、2016年年報(bào)中予以披露。

三是新力金融未按規(guī)定履行重大訴訟信息披露義務(wù)

德潤(rùn)租賃是東某金河項(xiàng)目債權(quán)的實(shí)際所有人。2015年12月，德潤(rùn)租賃以安徽匯某投資管理公司名義向合肥市中級(jí)人民法院起訴東某金河，要求對(duì)方償還相關(guān)債務(wù)及律師代理費(fèi)合計(jì)1.95億元，訴訟標(biāo)的金額占上市公司新力金融最近一個(gè)年度（2014年度）經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入12.22億元的15.98%，達(dá)到《上海證券交易所股票上市規(guī)則》有關(guān)重大訴訟的披露標(biāo)準(zhǔn)，而新力金融未依據(jù)《證券法》和《上市公司信息披露管理辦法》及時(shí)披露其控股子公司德潤(rùn)租賃的上述重大訴訟情況。

四是新力金融2015年重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書披露不準(zhǔn)確

新力金融（原巢東股份）在2015年度重大資產(chǎn)購(gòu)買報(bào)告書中第四節(jié)交易標(biāo)的中披露“報(bào)告期內(nèi)，（備注：德潤(rùn)租賃）均正常收取客戶租金、利息和服務(wù)費(fèi)”，與淮南榮某于2014年6月停止付息，截至2015年4月30日（原巢東股份重大資產(chǎn)收購(gòu)?fù)瓿扇眨├塾?jì)欠息3552.33萬(wàn)元的實(shí)際情況不符，違反了《證券法》規(guī)定。

就在不久前的9月18日，新力金融宣布選舉吳昊為公司第七屆董事會(huì)董事長(zhǎng)，選聘許圣明為副總經(jīng)理（主持工作），劉洋為董事會(huì)秘書，洪志誠(chéng)為財(cái)務(wù)總監(jiān)。

這意味著，經(jīng)歷了上述四宗罪的原公司管理層，已經(jīng)集體離職，公司高層完成大換血。

【來源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)】